大学MOOC 财政与税收(广州番禺职业技术学院)1451750177 最新慕课完整章节测试答案

单元检测

1、单选题：
国家征税依据的是 （      ）‌A、财产权力      B、政治权力‌C、公众的意愿     D、满足社会公共需要‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

2、单选题：
历史上最早出现的财政范畴是 （      ）‏A、公债     B、规费‏C、税收     D、国家预算‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

3、单选题：
税收占国民生产总值的比率 （      ）‏A、企业税收负担率      B、个人税收负担率‏C、宏观税收负担率      D、综合税收负担率‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

4、单选题：
税收的纵向公平是指 （      ）‌A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境‌B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收‌C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收‌D、收入的公平分配‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

5、单选题：
商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易 （     ）‏A、前转        B、后转‏C、混转        D、无法确定‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

6、单选题：
税负转嫁的基本条件是 （     ）​A、商品的供求关系 B、商品价格的自由浮动​C、商品的供求弹性 D、税种​
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

7、单选题：
税收的横向公平是指 （     ）‏A、具有相同纳税能力的人负担相同的税收‏B、具有不同的纳税能力的人负担不同的税收‏C、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境‏D、收入的公平分配‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

8、单选题：
把税收与税率联系起来的曲线是 （     ）​A、税收曲线       B、洛伦兹曲线​C、收益曲线        D、拉弗曲线​
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 D】

9、单选题：
从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范畴不同的是 （    ）‎A、税收体现财政收支关系‎B、税收体现国家与有关方面的借贷关系‎C、税收体现国家与有关方面的多边关系‎D、税收体现国家与有关方面的双边关系‎
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 D】

10、单选题：
对经济效率不利影响最小的税种是 （     ）‍A、所得税        B、商品税‍C、消费税         D、增值税‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

11、多选题：
依考察的层次和角度不同，税收负担可分为 （     ）‍A、宏观税负      B、中观税负‍C、微观税负       D、某个阶层税收负担‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
B;
C】

12、多选题：
在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（   ）‏A、收入标准       B、支出标准‏C、财产标准        D、受益标准‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
B;
C】

13、多选题：
税收的形式特征包括 （    ）‌A、强制性       B、随机性‌C、无偿性        D、固定性‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
C;
D】

14、多选题：
税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（    ）​A、课税所产生的额外负担最小​B、课税所产生的额外收益最大​C、税收征纳过程中所发生的费用最小​D、税收完全是中性的​
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
B;
C】

15、多选题：
税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有 （      ）‌A、设置税种        B、调整税率‌C、强制征收        D、规定减免税政策‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
B;
D】

16、多选题：
税收与公债的区别主要有 （      ）‏A、税收是无偿的而公债是有偿的‏B、税收依法征收，公债不依法举债‏C、税收固定，公债可多购可少购‏D、税收具有强制性，公债是信用关系，采取自愿形式‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
C;
D】

17、多选题：
税收在调节个人收入方面发挥的作用主要表现在（     ）​A、调节收入分配不公现象​B、调节收入渠道多样化​C、调节劳动者个人收入水平​D、消除和缓解个人收入悬殊现象​
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A;
C;
D】

18、判断题：
税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。 （   ）‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

19、判断题：
税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使国家的税收减少。  （    ）‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

20、判断题：
西方经济学认为，当市场能使经济自动达到有效调节时，税收应是中性的。（    ）‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

21、判断题：
税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。  （    ）‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

22、判断题：
税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。 （   ）‌‎‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

23、判断题：
税收是纯公共商品的成本，与给予被征收者的特殊利益并无直接关联。 （   ）​​​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

24、判断题：
‌商品课税难以转嫁。 （    ）‏‌‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

25、判断题：
需求弹性大的商品税负容易转嫁。 （    ）‌‌‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

26、判断题：
税率提高一定能增加税收。 （     ）‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

27、填空题：
税收的形式特征有________ 、________和______ 。‏
答案: 【 强制性、无偿性和固定性】

28、填空题：
税收的主要目的是_______ ；国家征税的依据是______ 。‏
答案: 【 社会公共需要；凭借公共权力】

29、填空题：
税收的要素主要包括________ 、________和______ 。‎
答案: 【 纳税人、课税对象和税率】

30、填空题：
‌税收的公平原则是现代税收理论和实践推崇的一个重要税收原则；其基本含义包括_______和_______ 两个方面；其衡量标准包括_______ 和______ 。‏
答案: 【 横向公平和纵向公平 能力标准和收益标准】

31、填空题：
按税负能否转嫁划分，可分为________和______ 。‎
答案: 【 直接税 和 间接税】

32、填空题：
税负转嫁会造成______ 与______ 不一致的经济现象；税负转嫁的基本方式有_______、_______、_______  和______四种。‍
答案: 【 纳税人与负税人 前转、 后转 、混转和税收资本化】

33、填空题：
从税负转嫁与商品供求弹性的关系分析，在供给______ 和需求______ 情况下，税负完全由需方负担。‌
答案: 【 供给弹性为无穷大 需求弹性为零】

34、填空题：
“拉弗曲线”反映的是税率与税收收入之间的关系，在一定限度内，税收收入与税率成_______比例关系，当税率超过了这一限度时，继续提高税率，则税收收入与税率成______比例关系。‌
答案: 【 同 反】

35、填空题：
‏亚当·斯密的税收四原则是指______ 、_______ 、_______ 、_______ 。​
答案: 【 平等、确实、便利、节约】

36、填空题：
‍把税收与税率联系起来的曲线称为_______曲线。​
答案: 【 拉弗曲线】

税收制度单元检测

1、单选题：
消费型增值税的特点是 （          ）‍A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除‍B、不允许扣除任何外购固定资产的价款‍C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分‍D、以上都不是‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

2、单选题：
从理论上讲，增值税中的增值额是指 （      ）‏A、V部分        B、M部分‏C、C+V+M部分     D、V+M部分‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 D】

3、单选题：
一种税区别于另一种税的主要标志是 （      ）‌A、纳税人     B、课税对象‌C、税目       D、税率‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

4、单选题：
目前我国税收制度中，最大的税率是 （      ）‏A、流转税类     B、收益税类‏C、资源税类     D、所得税类‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

5、单选题：
我国增值税的计征方法是 （      ）‎A、加法           B、实耗扣税法‎C、购进扣税法       D、累计法‎
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

6、单选题：
税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是 （       ）‏A、纳税人      B、负税人‏C、扣缴人       D、缴款人‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

7、单选题：
在下列税种中属于对行为课税的税种是 （       ）‌A、增值税           B、消费税‌C、证券交易税       D、所得税‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

8、单选题：
税收制度的纳税客体是（     ）‌A、纳税人         B、征税对象‌C、纳税期限       D、税率‌
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

9、单选题：
现行增值税是按_________设计税目和税率的。 （       ）‏A、行业      B、产品‏C、地区       D、纳税人性质‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

10、单选题：
我国消费税采用__________税率。 （      ）‎A、定额税率      B、累进税率‎C、超额累进税率       D、比例税率和定额税率‎
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 D】

11、单选题：
在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是（       ）‍A、税率       B、超征点和负征额‍C、减负税       D、附加和加成‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

12、单选题：
简化税制的实质是 （      ）​A、简化合并税种      B、简化征收环节​C、优化税制结构       D、提高税收效率​
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

13、单选题：
消费税的征收环节是 （       ）‏A、在零售环节       B、在批发环节‏C、既可在零售环节，更多在产制环节‏D、既可在生产制环节，更多在零售环节‏
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

14、单选题：
企业所得税规定，不征税收入是 （      ）‍A、接受捐赠收入     B、利息收入‍C、提供劳务收入     D、财政拨款‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 D】

15、单选题：
对所得的征税于1798年创始于 （       ）‎A、法国       B、英国‎C、美国        D、德国‎
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 B】

16、单选题：
外商投资企业和外国企业所得税的课税对象是 （        ）‎A、利息所得        B、生产所得‎C、生产经营所得和其他所得‎D、纳税人的全部收益‎
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

17、单选题：
某企业年应纳税所得额为70000元，其应纳的企业所得税税额是（       ）‍A、18900     B、23100‍C、12600       D、13200‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 A】

18、单选题：
税收制度的中心环节是 （      ）‍A.纳税人      B.课税对象‍C.税率       D.纳税环节‍
选项：
A: A
B: B
C: C
D: D
答案: 【 C】

19、单选题：
把税收分为直接税和间接税，是按_________分类。 （       ）‌A.课税对象的性质      B.税负能否转嫁‌C.价税关系           &n