大学MOOC 中国税法案例·原理·方法(暨南大学)1207451804 最新慕课完整章节测试答案

第一章税法总论单元测试

1、单选题：
‎下列这几种获取财政收入的形式中，（      ）是国家提供公共物品的主要资金来源。‏
选项：
A: 增发货币
B: 发行国债
C: 收取费用
D: 税收
答案: 【 税收】

2、单选题：
​公共物品因其具有（          ）等特点，致私人不愿独自投资而只能由国家来提供。‍​‍
选项：
A: 排他性
B: 独占性
C: 可转让性
D: 不可分割性
答案: 【 不可分割性】

3、单选题：
‏有关税收，税法学与财政学相较而言，其更多地着眼于研究（    ）。​
选项：
A: 税收资金的运动过程
B: 税收经济活动的效率
C: 减少税收的负面影响
D: 主体之间的权利义务关系
答案: 【 主体之间的权利义务关系】

4、单选题：
‏自从税收产生以来，税收就是以（     ）为主要目的。‌
选项：
A: 财政收入目的
B: 经济政策目的
C: 社会政策目的
D: 文化政策目的
答案: 【 财政收入目的】

5、单选题：
‏税法规范的（        ）特征，在税法的构成要素的设计及税法的实施方面体现得非常突出。​‏​
选项：
A: 固定性
B: 规范性
C: 技术性
D: 经济性
答案: 【 技术性】

6、单选题：
‍税法和税收关系密切，税收的经济属性决定了税法具有（          ）特征。‍
选项：
A: 固定性
B: 规范性
C: 技术性
D: 经济性
答案: 【 经济性】

7、单选题：
‎在税法体系中，居于基础和主导地位的是（         ）。‌
选项：
A: 税收体制法
B: 税收征纳法
C: 税收实体法
D: 税收程序法
答案: 【 税收体制法】

8、单选题：
‏汉武帝时期，农民的田租实行（      ）的定额。​
选项：
A: 十分之一
B: 二十分之一
C: 三十分之一
D: 四十分之一
答案: 【 三十分之一】

9、多选题：
​税收能（          ），因此有存在的必要性和正当性。‏
选项：
A: 有效满足公共欲望
B: 有效满足私人欲望
C: 有效提供公共物品
D: 实现国家的公共职能
答案: 【 有效满足公共欲望;
有效提供公共物品;
实现国家的公共职能】

10、多选题：
‍税法依据税收公平原则，必须充分体现（                ）。​
选项：
A: 普遍征税
B: 平等征税
C: 简便征税
D: 量能课税
答案: 【 普遍征税;
平等征税;
量能课税】

11、多选题：
‌法律视野下的税收，具有如下哪些特征？（              ）‎
选项：
A: 税收的权利主体是公权力机关
B: 税收以财政收入为主要目的或附随目的
C: 税收以满足法定构成要件为前提
D: 税收是一种公法上的金钱给付义务
E: 税收是一种强制性的无对价的给付
答案: 【 税收的权利主体是公权力机关;
税收以财政收入为主要目的或附随目的;
税收以满足法定构成要件为前提;
税收是一种公法上的金钱给付义务;
税收是一种强制性的无对价的给付】

12、多选题：
‍税法所调整的税收关系，具体包括哪些关系？（           ）​‍​
选项：
A: 税收权利义务关系
B: 税收体制关系
C: 税收征纳关系
D: 税收法律关系
答案: 【 税收体制关系;
税收征纳关系】

13、多选题：
‍在商品税法中，我国现行有效的税种法包括：（          ）。‍‍‍
选项：
A: 增值税法
B: 消费税法
C: 营业税法
D: 关税法
答案: 【 增值税法;
消费税法;
关税法】

14、多选题：
‌唐代的“两税法”，因其一年分（       ）两次收税，故称“两税”。​
选项：
A: 春
B: 夏
C: 秋
D: 冬
答案: 【 夏;
秋】

15、判断题：
‎国家或政府作为非营利性的组织，其本身不创造利润。‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

16、判断题：
‎公共欲望的满足一般可以通过市场的供给得以实现。  ‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

17、判断题：
‌在现代法治国家，税收必须以税法为其依据和保障，而税法又必须以保障税收活动为其存在的理由和依据。‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

18、判断题：
‎税收体制关系，是调整各相关国家机关因税收方面的权限划分而发生的社会关系，其可进一步细分为税收征纳实体关系和税收征纳程序关系。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

19、判断题：
‏税收征纳程序法作为规定税收征管程序及相关主体程序权利义务的法律规范的集合，对于保障税法主体的实体权利的实现具有重要意义，在税法体系中居于保障地位。‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

20、判断题：
​秦朝的商鞅变法，实行了盐铁官营和酒的专卖制度。​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

第二章税法原则单元测试

1、单选题：
‏我国《个人所得税法》对个人所得进行专项附加扣除的规定是如下哪项原则的突出体现？（           ）‌‏‌
选项：
A: 税收平等原则
B: 税收公平原则
C: 税收效率原则
D: 税收中性原则
答案: 【 税收公平原则】

2、单选题：
‏在法治国家中，税收不得任意课征，如下不属于税法上税收正义的标准的是（               ）。‍
选项：
A: 正义之法是以各项原理或原则为前提
B: 实质的正义仅单纯的要求具有各项原则
C: 实质的正义要求合乎事理的各项原则
D: 合乎事理的原则必须前后一致的加以适用
答案: 【 实质的正义仅单纯的要求具有各项原则】

3、单选题：
​征纳主体的权利义务只以法律规定为依据，没有法律依据，任何主体不得征税或减免税收，此一内容应属税法哪项原则之涵义？（          ）‍
选项：
A: 税收法定原则
B: 税收公平原则
C: 税收效率原则
D: 税收中性原则
答案: 【 税收法定原则】

4、单选题：
‏税收法定主义起源于中世纪的（          ），是一项历史悠久的法律原则。‍
选项：
A: 德国
B: 英国
C: 法国
D: 意大利
答案: 【 英国】

5、单选题：
‏作为税法上的基本原则，（         ）要求税收负担必须在依法负有纳税义务的主体之间进行公平分配，在各种税收法律关系中，纳税主体的地位必须平等。​
选项：
A: 税收法定原则
B: 税收公平原则
C: 税收效率原则
D: 税收中性原则
答案: 【 税收公平原则】

6、单选题：
​税收的区别对待究竟是因为负担能力的不同还是因为税收利益的不同这两种情况都可以为（           ）所包容。‏
选项：
A: 平等原则
B: 法定原则
C: 效率原则
D: 中性原则
答案: 【 平等原则】

7、单选题：
‍税收代位权的规定充分体现了税法的哪一项原则？（          ）‎
选项：
A: 税收法定原则
B: 税收公平原则
C: 税收效率原则
D: 税收中性原则
答案: 【 税收效率原则】

8、单选题：
‎下列各项中，不属于纳税费用的是（          ）。‎
选项：
A: 交通费用
B: 办公费用
C: 税务代理费
D: 申报纳税的机会成本
答案: 【 办公费用】

9、多选题：
‌当代税收原则一般被概括为哪几项原则？（             ）‏‌‏
选项：
A:  税收法定原则
B: 税收公平原则
C: 税收效率原则
D: 量能课税原则
答案: 【 税收公平原则;
税收效率原则】

10、多选题：
​税收效率原则即是国家征税必须有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行，必须有利于提高税务行政的效率。它具体包括如下哪些原则？（             ） ‌
选项：
A: 税收横向公平原则
B: 税收纵向公平原则
C: 税收经济效率原则
D: 税收行政效率原则
答案: 【 税收经济效率原则;
税收行政效率原则】

11、多选题：
​税收法定原则的内容，一般由如下哪些具体原则组成？（             ） ‌
选项：
A: 课税要素法定原则
B: 课税要素确定原则
C: 课税要素明确原则
D: 依法稽征原则
答案: 【 课税要素法定原则;
课税要素明确原则;
依法稽征原则】

12、多选题：
‌根据《税收征收管理法》第三条的规定，税收的开征、停征以及下列哪些事项，须依照法律的规定执行。（             ）‏
选项：
A: 减税
B: 免税
C: 退税
D: 补税
答案: 【 减税;
免税;
退税;
补税】

13、多选题：
‎在法律上，税收公平问题主要是通过平等原则加以解决，依据这一原则，必须做到如下哪几项内容？​‎（          ）​‎​
选项：
A: 普遍征税
B: 平等征税
C: 量能课税
D: 依法稽征
答案: 【 普遍征税;
平等征税;
量能课税】

14、多选题：
‎税收的行政效率可以从如下哪些方面来考察？ (              )‌‎‌
选项：
A: 额外负担
B: 征税费用
C: 纳税费用
D: 依法稽征
答案: 【 征税费用;
纳税费用】

15、判断题：
‌税法原则是评价税制优劣和考核税务行政管理状况的基本标准。  ‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

16、判断题：
​税收公平所强调的“经济能力或纳税能力相同”即是指“收入相同” 。‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

17、判断题：
‌地方各级人民政府可依据本地经济发展需要随时对相关方面作出减税、免税决定。 ‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

18、判断题：
‎税收法定原则在法理上与刑法上的罪刑法定原则是一致的，它在税法的基本原则中占有至为重要的地位。 ‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

19、判断题：
‏税收公平原则作为税法的基本原则之一，在税收的立法、执法、司法等各个环节均须体现此基本精神。 ‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

20、判断题：
‌税务机关依法行使代位权的，可以免除欠缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。    ‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

第三章税法要素单元测试

1、单选题：
‎税法要素包括（            ）两类，是分析税法的结构和具体制度构成的重要工具。‏
选项：
A: 实体要素和实体法要素
B: 程序要素和程序法要素
C: 实体要素和程序要素
D: 权利要素和义务要素
答案: 【 实体要素和程序要素】

2、单选题：
‌在税法的构成要素，（            ）是各税种间相互区别的主要标志。​
选项：
A: 纳税主体
B: 征税客体
C: 计税依据
D: 税率
答案: 【 征税客体】

3、单选题：
‌负税人是指在（             ）上具体承担了税负的人。‍
选项：
A: 法律
B: 经济
C: 合同约定
D: 形式意义
答案: 【