大学MOOC 税法(福州外语外贸学院)1462411162 最新慕课完整章节测试答案
第1章 税法概述
税法概述测验
1、单选题：
（ ）是区别一种税与另一种税的重要标志。
选项：
A: 纳税义务人
B: 征税对象
C: 纳税期限
D: 税率
答案: 【 征税对象】
2、单选题：
（ ）是实际负担税款的单位和个人。
选项：
A: 纳税义务人
B: 代收代缴义务人
C: 代扣代缴义务人
D: 负税人
答案: 【 负税人】
3、多选题：
税收的基本特征包括（ ）。
选项：
A: 强制性
B: 无偿性
C: 有偿性
D: 固定性
答案: 【 强制性;
无偿性;
固定性】
4、多选题：
税制的三大基本构成要素主要包括（ ）。
选项：
A: 纳税义务人
B: 征税对象
C: 纳税期限
D: 税率
答案: 【 纳税义务人;
征税对象;
税率】
5、多选题：
我国税法目前采用的税率形式有（ ）。
选项：
A: 比例税率
B: 定额税率
C: 累进税率
D: 全率累进税率
答案: 【 比例税率;
定额税率;
累进税率】
6、多选题：
下列税种中采用比例税率的有（ ）。
选项：
A: 个人所得税
B: 企业所得税
C: 增值税
D: 土地增值税
答案: 【 企业所得税;
增值税】
7、判断题：
政府征税的目的是为了满足国家经济建设的需要。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
8、判断题：
税收是政府凭借生产资料的占有来取得收入的。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
9、判断题：
税收是国家为行使其职能并满足社会公共需要，凭借其政治权力，运用法律手段，按照预定标准，向社会成员强制、无偿征收而取得财政收入的一种形式。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
10、判断题：
税法与税收密不可分，税收是税法的表现形式，税法则是税收所确定的具体内容。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
11、判断题：
纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
第2章 增值税
增值税测验
1、单选题：
根据我国现行增值税的规定，下列哪些行为不应当缴纳增值税（ ）。
选项：
A: 汽车的租赁
B: 汽车的修理
C: 房屋的装潢
D: 委托加工白酒
答案: 【 委托加工白酒】
2、单选题：
自2009年1月1日起施行的《增值税暂行条例》规定，所有小规模纳税人适用征收率一律为（ ）。
选项：
A: 0.16
B: 0.06
C: 0.04
D: 0.03
答案: 【 0.03】
3、单选题：
增值税一般纳税人提供现代服务（租赁除外）、增值电信服务、金融服务、生活服务、销售无形资产（转让土地使用权除外）是税率为（ ）。
选项：
A: 0.16
B: 0.06
C: 0.04
D: 0.03
答案: 【 0.06】
4、单选题：
下列有关增值税的计税销售额规定，说法正确的有（ ）
选项：
A: 以物易物方式销售货物，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税
B: 以旧换新方式销售货物，以实际收取的不含增值税的价款计算缴纳增值税
C: 还本销售方式销售货物，以实际销售额计算缴纳增值税
D: 销售折扣方式销售货物，不得从计税销售额中扣减折扣额
答案: 【 销售折扣方式销售货物，不得从计税销售额中扣减折扣额】
5、单选题：
购进免税农产品用于直接销售的，其进行进项税额抵扣时，其抵扣率为（ ）。
选项：
A: 0.09
B: 0.06
C: 0.04
D: 0.03
答案: 【 0.09】
6、单选题：
下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。
选项：
A: 将外购的货物用于本单位集体福利
B: 将外购的货物分配给股东和投资者
C: 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D: 将外购的货物作为投资提供给其他单位
答案: 【 将外购的货物用于本单位集体福利】
7、单选题：
购进免税农产品用于直接销售的，其进行进项税额抵扣时，其抵扣率为（ ）。
选项：
A: 0.09
B: 0.06
C: 0.04
D: 0.03
答案: 【 0.09】
8、单选题：
下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。
选项：
A: 将外购的货物用于本单位集体福利
B: 将外购的货物分配给股东和投资者
C: 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D: 将外购的货物作为投资提供给其他单位
答案: 【 将外购的货物用于本单位集体福利】
9、多选题：
增值税的类型包括（ ）。
选项：
A: 生产型增值税
B: 收入型增值税
C: 消费型增值税
D: 费用型增值税
答案: 【 生产型增值税;
收入型增值税;
消费型增值税】
10、多选题：
以下属于增值税特点的是（)。
选项：
A: 不重复征税
B: 普遍征收
C: 多环节征收
D: 价外税
答案: 【 不重复征税;
普遍征收;
多环节征收;
价外税】
11、多选题：
下列各项中，不符合增值税暂行条例所称货物的是（ ）。
选项：
A: 专利权
B: 暖气
C: 房屋
D: 桥梁
答案: 【 专利权;
房屋;
桥梁】
12、多选题：
根据增值税规定，下列行为不属于“视同销售”行为的有（ ）。
选项：
A: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用
B: 将外购的服装作为春节福利发给企业员工
C: 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户
D: 将新研发的玩具交付某商场代为销售
答案: 【 将自产的办公桌用于财务部门办公使用;
将外购的服装作为春节福利发给企业员工】
13、多选题：
价外费用包括价外向购买方收取的（ )。
选项：
A: 手续费
B: 违约金
C: 包装费
D: 包装物租金
答案: 【 手续费;
违约金;
包装费;
包装物租金】
14、多选题：
下列金额属于日常生活中常见的含税销售额的有（ ）。
选项：
A: 价税合计金额
B: 商业企业零售价
C: 普通发票上注明的销售额
D: 逾期包装物押金
答案: 【 价税合计金额;
商业企业零售价;
普通发票上注明的销售额;
逾期包装物押金】
15、多选题：
以下凭证可作为增值税扣税凭证的有（ ）。
选项：
A: 增值税专用发票
B: 海关进口增值税专用缴款书
C: 增值税普通发票
D: 货物运输业增值税专用发票
答案: 【 增值税专用发票;
海关进口增值税专用缴款书;
货物运输业增值税专用发票】
16、多选题：
下列项目中，计算税款时不允许扣除进项税的有（ ）。
选项：
A: 为免税产品购进的原料
B: 为对外投资购进的货物
C: 商场发给职工的福利用品
D: 向小规模纳税人购进的取得专用发票的货物
答案: 【 为免税产品购进的原料;
商场发给职工的福利用品】
17、多选题：
已知某生产企业为增值税小规模纳税人，20XX年X月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入15万元；销售使用过的小汽车2辆，取得含税收入10.3万元。下列计算列式正确的有：（ ）
选项：
A: 销售边角废料交税=15×3%
B: 销售边角废料交税=15÷（1+3%）×2%
C: 销售小汽车交税=10.3÷（1+3%）×2%
D: 销售小汽车交税=10.3÷3%
答案: 【 销售边角废料交税=15×3%;
销售小汽车交税=10.3÷（1+3%）×2%】
18、多选题：
增值税的类型包括（ ）。
选项：
A: 生产型增值税
B: 收入型增值税
C: 消费型增值税
D: 费用型增值税
答案: 【 生产型增值税;
收入型增值税;
消费型增值税】
19、多选题：
以下属于增值税特点的是（)。
选项：
A: 不重复征税
B: 普遍征收
C: 多环节征收
D: 价外税
答案: 【 不重复征税;
普遍征收;
多环节征收;
价外税】
20、多选题：
下列各项中，不符合增值税暂行条例所称货物的是（ ）。
选项：
A: 专利权
B: 暖气
C: 房屋
D: 桥梁
答案: 【 专利权;
房屋;
桥梁】
21、多选题：
根据增值税规定，下列行为不属于“视同销售”行为的有（ ）。
选项：
A: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用
B: 将外购的服装作为春节福利发给企业员工
C: 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户
D: 将新研发的玩具交付某商场代为销售
答案: 【 将自产的办公桌用于财务部门办公使用;
将外购的服装作为春节福利发给企业员工】
22、多选题：
价外费用包括价外向购买方收取的（ )。
选项：
A: 手续费
B: 违约金
C: 包装费
D: 包装物租金
答案: 【 手续费;
违约金;
包装费;
包装物租金】
23、多选题：
下列金额属于日常生活中常见的含税销售额的有（ ）。
选项：
A: 价税合计金额
B: 商业企业零售价
C: 普通发票上注明的销售额
D: 逾期包装物押金
答案: 【 价税合计金额;
商业企业零售价;
普通发票上注明的销售额;
逾期包装物押金】
24、多选题：
以下凭证可作为增值税扣税凭证的有（ ）。
选项：
A: 增值税专用发票
B: 海关进口增值税专用缴款书
C: 增值税普通发票
D: 货物运输业增值税专用发票
答案: 【 增值税专用发票;
海关进口增值税专用缴款书;
货物运输业增值税专用发票】
25、多选题：
下列项目中，计算税款时不允许扣除进项税的有（ ）。
选项：
A: 为免税产品购进的原料
B: 为对外投资购进的货物
C: 商场发给职工的福利用品
D: 向小规模纳税人购进的取得专用发票的货物
答案: 【 为免税产品购进的原料;
商场发给职工的福利用品】
26、多选题：
已知某生产企业为增值税小规模纳税人，20XX年X月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入15万元；销售使用过的小汽车2辆，取得含税收入10.3万元。下列计算列式正确的有：（ ）
选项：
A: 销售边角废料交税=15×3%