大学MOOC 税法(浙江农林大学)1449978219 最新慕课完整章节测试答案
第一章税收制度概述
第一章单元测验
1、单选题：
（ ）是征税对象的计量单位和征税标准。
选项：
A: 税率
B: 计税依据
C: 税目
D: 纳税期限
答案: 【 计税依据】
2、单选题：
在下列税法要素中,能够区别一种税与另一种税的重要标志是（ ）
选项：
A: 纳税地点
B: 纳税环节
C: 征税对象
D: 纳税义务人
答案: 【 征税对象】
3、单选题：
在下列各项税收法律法规中,属于税收程序法的是( )。
选项：
A: 《中华人民共和国个人所得税法》
B: 《中华人民共和国税收征收管理法》
C: 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
D: 《中华人民共和国企业所得税法》
答案: 【 《中华人民共和国税收征收管理法》】
4、单选题：
下列说法不正确的是( )。
选项：
A: 征税对象是区分不同税种的重要标志
B: 纳税人是直接负有纳税义务的单位和个人
C: 税率是衡量税负轻重的唯一标准
D: 起征点是征税对象达到一定数额后开始征税的起点
答案: 【 税率是衡量税负轻重的唯一标准】
5、单选题：
有权制定税收法律的机关是( )。
选项：
A: 全国人民代表大会及其常务委员会
B: 全国人民代表大会及其财经委员会
C: 国务院
D: 财政部、税务总局
答案: 【 全国人民代表大会及其常务委员会】
6、单选题：
计税期满后多长时间内缴纳税款，指的是（ ）。
选项：
A: 纳税期限
B: 计税期限
C: 缴库期限
D: 申报期限
答案: 【 缴库期限】
7、单选题：
中央税就是收入归中央，税收管理权限也归中央的税种，如现行我国税制中的（ ）。
选项：
A: 个人所得税
B: 房产税
C: 增值税
D: 消费税
答案: 【 消费税】
8、单选题：
按税负是否转嫁分类，税收可分为（ ）
选项：
A: 实物税和货币税
B: 直接税和间接税
C: 从价税和从量税
D: 价内税和价外税
答案: 【 直接税和间接税】
9、单选题：
（ ）税款不随商品价格增减而变动
选项：
A: 从价税
B: 从量税
C: 间接税
D: 直接税
答案: 【 从量税】
10、单选题：
在累进级距的临界点附近，（ ）可能出现税负增长超过所得额增加的不合理现象。
选项：
A: 全额累进税率
B: 定额税率
C: 超额累进税率
D: 比例税率
答案: 【 全额累进税率】
11、多选题：
在下列关于税法要素的表述中,不正确的是( )。
选项：
A: 并非所有税种都需要规定税目
B: 税目是对课税对象量的规定
C: 税目体现征税的深度
D: 消费税规定税目
答案: 【 税目是对课税对象量的规定;
税目体现征税的深度】
12、多选题：
累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为（ ）
选项：
A: 全率累进税率
B: 超额累进税率
C: 超率累进税率
D: 全额累进税率
答案: 【 全率累进税率;
超额累进税率;
超率累进税率;
全额累进税率】
13、多选题：
下列属于税收法律关系主体的有( )。
选项：
A: 税务机关
B: 海关
C: 履行纳税义务的外国企业
D: 履行纳税义务的自然人
答案: 【 税务机关;
海关;
履行纳税义务的外国企业;
履行纳税义务的自然人】
14、多选题：
下列属于中央与地方共享收入的税种有( )。
选项：
A: 证券交易印花税
B: 增值税
C: 关税
D: 企业所得税
答案: 【 证券交易印花税 ;
增值税 ;
企业所得税】
15、多选题：
按税收分类的不同标准,增值税属于( )。
选项：
A: 中央与地方共享税
B: 流转税
C: 直接税
D: 间接税
答案: 【 中央与地方共享税;
流转税;
间接税】
16、多选题：
税制三要素包括（ ）。
选项：
A: 征税对象
B: 纳税期限
C: 税率
D: 纳税人
答案: 【 征税对象;
税率;
纳税人】
17、多选题：
下列属于流转税的有( )。
选项：
A: 关税
B: 房产税
C: 消费税
D: 增值税
答案: 【 关税;
消费税;
增值税】
18、多选题：
下列行为属于税收违章行为的有（ ）。
选项：
A: 税收筹划
B: 偷税
C: 欠税
D: 抗税
答案: 【 偷税;
欠税;
抗税】
19、多选题：
我国现行税种，按征税对象分类，可以分为：（ ）
选项：
A: 对流转额的征税
B: 对所得额的征税
C: 对资源的征税
D: 对行为的征税
答案: 【 对流转额的征税;
对所得额的征税;
对资源的征税;
对行为的征税】
20、多选题：
下列属于减免税措施的有（ ）
选项：
A: 免征额
B: 起征点
C: 出口退税
D: 直接降低税率
答案: 【 免征额;
起征点;
出口退税;
直接降低税率】
21、判断题：
税收程序法是规定税收法律关系主体的实体权利和义务的法律规范的总称。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
22、判断题：
税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
23、判断题：
税率是指税额与征税对象数额之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
24、判断题：
一般来说，国际税法的效力低于国内税法。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
25、判断题：
违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚指施。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
26、判断题：
纳税人与负税人有时是一致的，而有时是分离的。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
27、判断题：
累进税率的优点是可以实现调节收入，达到调节收入差距的目标。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
28、判断题：
免征额就是征税对象的总额中免予征税的数额。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
29、判断题：
价外税的税负转嫁较价内税隐蔽。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
30、判断题：
扣缴义务人与纳税人的义务都是相同的。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
第二章增值税
第二章单元测验上
1、单选题：
小规模纳税人的年应税销售额在税法规定的标准以下，指的是（ ）。
选项：
A: 50万
B: 300万
C: 500万
D: 800万
答案: 【 500万】
2、单选题：
以下适用13%增值税税率的是( )。
选项：
A: 不动产的租赁业务
B: 船舶的程租业务
C: 飞机的干租业务
D: 融资性售后回租
答案: 【 飞机的干租业务 】
3、单选题：
不动产租赁服务的增值税税率为（ ）。
选项：
A: 6%
B: 9%
C: 13%
D: 3%
答案: 【 9% 】
4、单选题：
下列项目中，适用9%增值税税率的是（ ）。
选项：
A: 销售农机整机
B: 销售农机零件
C: 委托加工农机的加工费收入
D: 受托加工农机零件的加工费收入
答案: 【 销售农机整机 】
5、单选题：
《增值税暂行条例》规定的纳税人中的个人，是指（ ）。
选项：
A: 单位
B: 其他个人
C: 个体工商户和其他个人
D: 个体工商户
答案: 【 个体工商户和其他个人】
6、单选题：
下列属于增值税征收率的是（ ）。
选项：
A: 9%
B: 6%
C: 3%
D: 13%
答案: 【 3% 】
7、单选题：
增值电信服务适用的增值税税率是（ ）。
选项：
A: 6%
B: 0%
C: 9%
D: 13%
答案: 【 6% 】
8、单选题：
基础电信服务适用的增值税税率是（ ）。
选项：
A: 6%
B: 0%
C: 9%
D: 13%
答案: 【 9%】
9、单选题：
《增值税暂行条例》规定，外购下列货物所包含的进项税额，不可以从销项税额中抵扣（ ）。
选项：
A: 进口的机器设备
B: 外购的燃料
C: 外购的货物用于职工福利
D: 外购的低值易耗品
答案: 【 外购的货物用于职工福利 】
10、单选题：
我国现在实行的增值税类型是（ ）。
选项：
A: 消费型
B: 全面型
C: 生产型
D: 收入型
答案: 【 消费型】
11、多选题：
混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及（ ）方面。
选项：
A: 货物销售
B: 增值税应税劳务
C: 服务销售
D: 不动产和无形资产销售
答案: 【 货物销售;
服务销售】
12、多选题：
适用9%税率的增值税征税范围有（ ）。
选项：
A: 有形动产租赁
B: 邮政
C: 广告服务
D: 基础电信
答案: 【 邮政 ;
基础电信】
13、多选题：
在下列行为中,需要缴纳增值税的有( )。
选项：
A: 销售商品房
B: 自建办公用房
C: 单位将房产无偿赠予他人
D: 单位将房产投资入股
答案: 【 销售商品房 ;
单位将房产无偿赠予他人;
单位将房产投资入股】
14、多选题：
境内单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率的有（ ）。
选项：
A: 航天运输服务
B: 向境外单位提供的完全在境外消费的设计服务
C: 在境内载运旅客或者货物出境
D: 在境内提供摄影扩印服务
答案: 【 航天运输服务;
向境外单位提供的完全在境外消费的设计服务;
在境内载运旅客或者货物出境】
15、多选题：
在下列行为中应视同销售货物的有( )。
选项：
A: 将购进货物无偿赠送他人
B: 将购进货物用于分配股利
C: 将购进货物用于职工福利
D: 将购进货物用于在建工程
答案: 【 将购进货物无偿赠送他人;
将购进货物用于分配股利】
16、多选题：
《增值税暂行条例》规定，下列行为属于视同销售的有（ ）。
选项：
A: 将自产货物作为投资，提供给其他单位和个体经营者
B: 将购买货物作为投资，提供给其他单位和个体经营者
C: 将自产货物用于职工福利和集体消费
D: 将购买的货物无偿赠送他人
答案: 【 将自产货物作为投资，提供给其他单位和个体经营者;
将购买货物作为投资，提供给其他单位和个体经营者;
将自产货物用于职工福利和集体消费;
将购买的货物无偿赠送他人】
17、多选题：
下列属于视同销售货物，应计算增值税销项税额的有（ ）。
选项：
A: 某商店将外购水泥捐给灾区用于救灾
B: 某工厂将委托加工收回的服装用于集体福利
C: 某企业将自产的钢材用于投资
D: 某企业将购进的一批饮料作为福利发放给职工
答案: 【 某商店将外购水泥捐给灾区用于救灾;
某工厂将委托加工收回的服装用于集体福利;
某企业将自产的钢材用于投资】
18、多选题：
下列说法中，正确的是（ ）。
选项：
A: 小规模纳税人适用简易计税方法
B: 增值税一般纳税人适用购进扣税法
C: 取得普通发票在一般情况下不予以抵扣进项税额
D: 增值税发票有普通发票和专用发票之分
答案: 【 小规模纳税人适用简易计税方法;
增值税一般纳税人适用购进扣税法;
取得普通发票在一般情况下不予以抵扣进项税额;
增值税发票有普通发票和专用发票之分】
19、多选题：
根据增值税法律制度的规定，下列各项中属于非经营活动的有（ ）。
选项：
A: 行政单位收取的全部上缴财政的行政事业性收费
B: 单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务
C: 个体工商户聘用的员工为雇主提供取得工资的服务
D: 单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务
答案: 【 行政单位收取的全部上缴财政的行政事业性收费;
单位或者个